Факторинг - это комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания) оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа.
В Гражданском кодексе РФ такие отношения называются - финансирование под уступку денежного требования и регламентируются статьей 43.
Для компаний факторинг - это, прежде всего, уступка дебиторской задолженности покупателей финансовому агенту (факторинговой компании).
Например, магазин заключает договор факторинга с банком. Покупатель берет товар на (условиях отсрочки или просто с договоренностью, что деньги перечислит позднее), большую его часть 70-90% магазину оплачивает банк, а покупатель товара расплачивается с банком. При получении последнего платежа от покупателя банк перечисляет магазину оставшиеся 30-10% стоимости товара. А магазин выплачивает банку процент (комиссию) за пользование привлеченными средствами или прочие услуги (оговаривается в договоре).
В итоге магазин получает дополнительные оборотные средства (деньги банка), покупатель отсрочку платежа, а банк комиссию за предоставление средств.
Бывают несколько видов факторинга:
- Открытый (конвенционный) факторинг - связан с переуступкой поставщиком товарораспорядительных документов (накладных, счетов фактур и т.д.) фактор-фирме с обязательным уведомлением должников (плательщиков) об участии в расчетах факторинговой компании. В случае этого вида факторинга, фактор-фирма может так же принимать на себя не только кредитование до возврата долга и получение самого долга, но и бухгалтерское, сбытовое, рекламное, страховое, кредитное обслуживание клиентов с тем, чтобы клиент мог сосредоточиться на выполнении производственных функций.
- Закрытый (конфиденциальный) факторинг характеризуется тем, что должника не информируют о переуступке прав требования его задолженности факторинговой компании (банку). Должник вообще может не знать о существовании факторингового договора. Тариф на конфиденциальное факторинговое обслуживание выше размера оплаты открытых факторинговых услуг.
- Факторинг с правом регресса. Факторинговая компания имеет право потребовать от кредитора (поставщика) возместить ей ранее переведенные суммы при отказе заемщика (плательщика) от выполнения своих финансовых обязательств по погашению кредита или оплате отгруженных товаров. В результате кредитор (получатель) при заключении факторингового соглашения с правом регресса продолжает нести кредитный риск по проданным им факторинговой компании долговым требованиям. Договор о факторинговом обязательстве без права регресса на практике - скорее исключение, чем правило.
В соответствии с ГК РФ в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.
Традиционно факторинг наиболее востребован среди энергичных, быстро развивающихся компаний, испытывающих дефицит оборотных средств.
Обычно при факторинге упрощен документооборот. Каждая очередная сумма финансирования выплачивается, как правило, при предоставлении в банк только отгрузочных документов.
Источники:
- - специализированный портал по факторингу;
- - Википедия. Факторинг;
- - Глава 43 гражданского кодекса РФ;
- - Глава 43 гражданского кодекса в системе консультант плюс;
- - информация о факторинге на сайте рейтингового агентства «Эксперт РА»;
- - ответы на часто задаваемые вопросы на сайте национальной факторинговой компании;
- - описание факторинга в глоссарии ВТБ;
- - Рисунок схемы факторинга;
- - схема факторинга на сайте банка.